중소기업 취업자 소득세 감면 대상 신청 방법

중소기업에 취업한 청년, 경력단절여성, 고령자, 장애인이라면 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 이 제도는 일정 요건을 충족하는 근로자에게 최대 5년간 소득세를 감면해주는 정부 지원 제도입니다. 단, 감면을 받기 위해서는 직접 신청이 필요하며, 회사와 협력하여 홈택스를 통해 감면 신청서를 제출해야 합니다.

📌 감면 대상자 요건

다음 중 하나에 해당하면 감면 대상자가 될 수 있습니다:

청년: 취업일 기준 만 15세 이상 34세 이하인 자. 군 복무 기간은 연령 계산에서 제외됩니다.
60세 이상 근로자: 취업일 기준 만 60세 이상인 자.
장애인: 장애인복지법에 따라 등록된 장애인.
경력단절여성: 결혼, 출산, 육아 등으로 퇴직 후 2~15년 이내에 재취업한 여성으로, 이전에 1년 이상 근로 경력이 있어야 합니다.

❗ 제외 대상: 법인 대표, 최대주주 및 그 친족, 4대 보험 미가입자, 일용직 근로자는 감면 대상에서 제외됩니다.

국세청 중소기업 취업자 소득세 감면 확인 ✅

중소기업취업자 소득세 감면 신청

🏢 감면 대상 중소기업 요건

감면 혜택을 받기 위해서는 근무 중인 기업이 다음 요건을 충족해야 합니다:

자산 총액: 5,000억 원 미만.
업종 요건: 전문직, 병·의원, 교육서비스업 등 일부 업종은 제외됩니다.

국세청 기준을 확인하여 근무 중인 기업이 감면 대상에 해당하는지 확인해야 합니다.

📊 감면율 및 적용 기간

감면율과 적용 기간은 취업 시기와 대상자 유형에 따라 다릅니다:

청년: 소득세 90% 감면, 최대 5년, 연 200만 원 한도.
60세 이상, 장애인, 경력단절여성: 소득세 70% 감면, 최대 3년, 연 200만 원 한도.

과거 취업자의 경우 감면율과 한도가 다를 수 있으므로, 취업 연도별 기준을 반드시 확인하세요.

📝 신청 절차

1단계: 근로자의 역할

감면 신청서 작성: 근로자는 '중소기업 취업자 소득세 감면 신청서'를 작성하여 회사에 제출해야 합니다.
신청서 다운로드: 신청서는 국세청 홈페이지에서 다운로드할 수 있습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면신청서 🔗

[별지 제11호서식] 중소기업 취업자 소득세 감면신청서(조세특례제한법 시행규칙) (2).pdf

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2단계: 회사의 역할

홈택스 제출: 회사는 홈택스에 접속하여 '중소기업취업자에 대한 소득세 감면 명세서'를 작성하고 제출해야 합니다.

(회사) 중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서 (4).hwp

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제출 절차:
1. 홈택스 로그인.
2. [신청/제출] → [과세자료제출] → [중소기업취업자에 대한 소득세 감면 명세서] 선택.
3. 기본 정보 및 감면 대상자 정보 입력.
4. 제출 완료 후 '제출내역 조회'에서 정상 제출 여부 확인.

❗ 주의사항: 입력 정보가 부정확하거나 누락되면 감면이 인정되지 않거나 추징될 수 있습니다.

🔍 감면 신청 확인 방법

홈택스에서 확인:
- 홈택스 로그인 후 [My홈택스] → [연말정산/장려금/학자금] → [중소기업 취업자 감면 명세 조회]에서 확인할 수 있습니다.
손택스(모바일 앱)에서 확인:
- 손택스 앱 로그인 후 [My홈택스] → [연말정산간소화/지급명세서] → [중소기업 취업자 감면 명세 조회]에서 확인할 수 있습니다.

감면 신청 확인하러가기 ✅