“내가 성실신고대상자라고?” 개인사업자라면 매년 5월 종합소득세 신고 시 꼭 확인해야 할 항목, 바로 성실신고대상자 해당 여부입니다.
✅ 이번 글에서는
- 2025년 성실신고대상자 수입금액 기준
- 업종별 적용 기준
- 의무사항과 주의사항
까지 쉽고 빠르게 정리해드립니다!
[2025년 최신] 성실신고대상자 수입금액 기준 총정리 / 업종별 구분과 주의사항까지 한눈에!
성실신고확인제도 안내 상세보기 ✅
✅ 성실신고대상자란?
수입이 일정 금액을 넘는 개인사업자에게 적용되는 ‘기장 의무 강화 대상자’입니다.
성실신고대상자가 되면
✔ 복식부기 장부 작성
✔ 세무사 작성 확인서 제출
✔ 추가 가산세 주의 필요
→ 신고 누락 시 가산세 최대 5% 부과될 수 있습니다.
💸 2025년 성실신고대상자 수입금액 기준
국세청은 업종을 3개 그룹으로 나누어 수입금액 기준을 다르게 적용합니다. 기준을 넘으면, 다음 해부터 성실신고의무가 발생합니다.
| 업종 그룹 | 주요 업종 예시 | 연간 수입금액 기준 |
| 1그룹 | 도소매업, 농·임·어업, 광업, 부동산 매매 | 15억 원 이상 |
| 2그룹 | 제조업, 음식점업, 건설업, 운수업, 금융·통신업 등 | 7.5억 원 이상 |
| 3그룹 | 미용실, 학원, 프리랜서, 임대업, 전문서비스업 | 5억 원 이상 |
📌 2024년 수입 기준 → 2025년 성실신고대상자 여부 판단
🧾 업종별 예시로 쉽게 이해하기
- 식자재 도매업, 부동산 매매업 등 → 15억 초과 시 대상
- 제과점, 인쇄소, 가구 제작소, 음식점 등 → 7.5억 초과
- 웹디자인 프리랜서, 개인 학원, 미용실 등 → 5억 초과
✔️ 업종 분류는 국세청 코드 기준이므로, 세무사 상담이 필수입니다!
📌 성실신고대상자의 의무사항 정리
성실신고대상자가 되면 아래 사항을 반드시 지켜야 해요.
- 📘 복식부기 장부 작성 필수
- 🧾 세무사 또는 회계사 확인서 제출 의무
- 💻 전자신고 및 수입금액 명세서 첨부
- ⚠ 미제출 시 가산세 최대 5%
❗ 예외와 제외 대상은?
다음과 같은 사업자는 성실신고대상자 대상에서 제외됩니다.
- 법인사업자
- 간이과세자 또는 간편장부 대상자
- 일부 면세 업종
- 폐업자 또는 신규 개업자 (→ 연환산 판단 필요)
🙋 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 어떤 해의 수입을 기준으로 성실신고대상자가 결정되나요?
➡️ 2024년 수입금액 기준으로 2025년 신고의무 여부가 결정됩니다.
Q2. 수입이 4.5억 원이면 성실신고대상자인가요?
➡️ 서비스업 기준으로는 5억 원 이상이 대상이므로 해당되지 않습니다.
Q3. 성실신고대상자가 되면 세무조사 대상인가요?
➡️ 자동 조사 대상은 아니지만, 세무 리스크가 높아질 수 있습니다.
Q4. 확인서는 누가 작성하나요?
➡️ 반드시 세무사 또는 공인회계사가 작성·제출해야 합니다.
🏁 지금 확인하고 미리 준비하세요!
성실신고대상자 여부는 단순히 수입 기준을 넘었는가가 아니라,
기장 방식, 가산세, 신고 서류 제출 의무까지 연결되는 핵심 포인트입니다.
📌 내 업종에 따라
- 15억 / 7.5억 / 5억 기준 중 어떤 게 적용되는지 확인
- 세무사와 사전 상담 후 대비
👉 불이익 없이 종합소득세 신고하려면 지금 기준 확인부터 해보세요!
